金融平臺經營主體公司凡普金科在港交所IPO階段，一邊提交招股說明書，一邊開始頻頻進行宣傳，應該說是好策略。但是，記者經過查閱相關資料，對照已出臺的監(jiān)管政策后發(fā)現(xiàn)，凡普金科旗下平臺愛錢進違規(guī)處還真不少，或許會為凡普金科上市造成一定的障礙。

近日，記者在港交所的披露易中看到凡普金融科技集團（控股）有限公司（以下簡稱：凡普金科）正式遞交的招股說明書。

據招股書上顯示，凡普金科的往期記錄中96%的撮合的借款合同金額及所提供的的融資的年化綜合資金成本為36%以下，而年化綜合資金成本超過36%的借款及融資對收入貢獻甚微。這也間接驗證了之前旗下P2P平臺有過高息的行為。不知這方面的違規(guī)，后期會不會因此受到懲罰或者追回相應收入，或許會對公司造成一定的影響。

審計報告只有半截，愛錢進信息披露不完整

    招股說明書顯示，凡普金科2015年、2016年、2017年的收入分別為2.64億元、9.89億元、42.19億元；同期的凈利潤分別是-4.71億元、-0.5億元、11.93億元。值得注意的是，2017的年收入42.19億元當中有將近36億元的收入來自信息及咨詢服務費，簡單計算一下，這部分收入占到了凡普金科全年收入的85.33%。而據凡普金科官網稱，自身專注于借款撮合業(yè)務并提供其他個人借款服務，包括POS消費分期服務和汽車融資服務，官網披露其旗下有愛錢進、錢站、凡普信、會牛、任買、凡普快車和兩個狒狒共七個平臺。

值得一提的是，其中名聲大噪的愛錢進在其2017年運營報告中公布進軍到全國網貸平臺第六位，平臺累計撮合成功合同金額672.54億元。另一旗下平臺錢站是主要做消費貸款服務的，說白了就是現(xiàn)金貸業(yè)務。這樣看來，凡普金科在2017年的年收入和凈利潤上面，打的這場漂亮的翻身仗應該是離不開這些旗下平臺強大的業(yè)績支撐。

《網絡借貸信息中介機構業(yè)務活動信息披露指引》（以下簡稱：《信披指引》）規(guī)定，各網貸機構應當于每年4月30日前披露向公眾披露機構上一年度的財務審計報告；經營合規(guī)重點環(huán)節(jié)的審計結果以及機構上一年度的合規(guī)性審查報告。

而在2017年10月11日，中國互聯(lián)網金融協(xié)會發(fā)布并實施的《互聯(lián)網金融信息披露個體網絡借貸》的文件中明確提到，從業(yè)機構需披露的財務審計報告包括年度報表中的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內容。

但是，記者點開愛錢進平臺的審計報告一欄，結果其財務審計報告讓記者大跌眼鏡。愛錢進所謂的審計報告就只有前一兩頁的審計意見部分，不僅是2017年財務審計報告不完整，2016年度和2015年度的也均是如此。財務審計報告恰恰少掉了核心數(shù)據，重要的財務報表如資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內容完全沒有披露。經過咨詢專業(yè)的財會人員，這樣的審計報告就肯定不能稱之為“審計報告”。不知道愛錢進這種做法是否是違背自己信披承諾函的準確、完整原則？是否涉嫌虛假信息披露了？

零存寶中債權轉讓項目或屬違規(guī)

    記者還發(fā)現(xiàn)，愛錢進的投資收費以及最新上線的零存寶中都有表述用戶可以采用債權轉讓的方式退出項目。此外，在平臺常見問題回答一欄中對零存寶出借資金用于投入什么項目的表述為，出借人的出借資金會被隨機分散投資于平臺新發(fā)布的散標或待轉讓債權等。

據悉，2017年12月8日，P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組下發(fā)的《關于整改驗收過程中部分具體問題的解釋說明》（以下簡稱《通知》）明確以下四種債權轉讓行為均為違規(guī)：（1）對于開展類資產證券化業(yè)務或實現(xiàn)以打包資產、證券化資產、信托資產、基金份額等形式的債權轉讓行為；（2）對于由網貸機構高管或關聯(lián)人根據機構的授權，與借款人簽訂借款合同，直接放款給借款人，再根據借款金額在平臺放標，將債權轉讓給實際出借人的“超級放款人”模式的債權轉讓；（3）以活期、定期理財產品的形式對接債權轉讓標的；（4）以出借人所持債權作為抵（質）押，提供貸款。

而愛錢進官網首頁的零存寶項目，左上角的“NEW”，表示新上線的項目，這個項目的投資詳情以及標的組成中可以看出，此項目疑似打包資產以及允許出借人債權轉讓的方式，應已違反監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

鑒于以上種種疑問，記者在2018年5月9日上午，就愛錢進的相關疑問致電了其官方電話，客服給的回答是沒有相關的公關人員來回答問題。隨后給出了一個前臺電話說是去那邊問問，之后記者撥通了此號碼，原來是凡普金科的前臺電話，只有分機號才可以接入，按“0”人工服務，語音提示說此線路已故障。截至發(fā)稿日，暫未收到愛錢進以及凡普金科的官方回應。

愛錢進存管銀行未通過測試，業(yè)務整改也尚未得到驗收

    需要注意的是，招股書中的網絡借貸信息中介的信息披露這一欄有特別提到，“2017年2月，凡普金科旗下網貸平臺愛錢進收到北京市互聯(lián)網金融風險專項整治工作小組辦公室的整改通知。整治通知要求愛錢進對部分相關業(yè)務經營采取整改措施。凡普金科表示，愛錢進已采納整改方案并落實各項整改措施以即時回應整改通知，但截至2017年4月23日，愛錢進仍在等待北京市金融工作局的驗收，暫未收到金融監(jiān)管部門的進一步整改通知”。

另外，招股書也提到愛錢進的存管銀行華夏銀行目前的狀況，華夏銀行目前仍在通過中國互聯(lián)網金融協(xié)會實施的資質測試及評估程序，若這唯一存管銀行華夏銀行未通過測試和評估程序，平臺還需要重新選擇替代存管銀行，可能會延遲平臺登記進程，且產生額外開支。目前也沒有相關信息證實以上事項已通過驗收。