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環(huán)球印務(wù)更正半年報：對《企業(yè)會(huì )計準則》理解不準確和工作疏漏 總會(huì )計師去年薪酬76萬(wàn)

2021/10/15 10:16:20      挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 10月15日消息，環(huán)球印務(wù)（002799 ）發(fā)布《關(guān)于2021年半年度報告會(huì )計差錯更正的公告》，歸屬于上市公司股東的凈利潤增加406.97萬(wàn)元、資產(chǎn)總額增加406.97萬(wàn)元、所有者權益總額增加406.97萬(wàn)元。

原因是該公司對《企業(yè)會(huì )計準則》理解不準確和工作疏漏。資料顯示，該公司總會(huì )計師林蔚兼任董秘，去年薪酬為75.52萬(wàn)元。

具體理解不準確有兩處：

會(huì )計差錯更正的原因、說(shuō)明及會(huì )計處理

對部分已形成收入的研發(fā)支出未結轉至“營(yíng)業(yè)成本”。公司研發(fā)活動(dòng)形成的產(chǎn)品若對外出售，應將相關(guān)產(chǎn)品成本計入“營(yíng)業(yè)成本”。本報告期內部分子公司因工作疏漏，將研發(fā)活動(dòng)形成的產(chǎn)品中，部分對外銷(xiāo)售產(chǎn)品未按照“收入成本配比”原則確認為“營(yíng)業(yè)成本”，而是在“研發(fā)費用”科目列示。

公司根據《企業(yè)會(huì )計準則》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第19號—財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等有關(guān)規定，針對上述會(huì )計差錯進(jìn)行更正，該事項僅對“合并利潤表”中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本額”、“研發(fā)費用”進(jìn)行重分類(lèi)，不涉及追溯調整、不影響合并利潤表中的利潤總額和凈利潤等項目。

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對子公司剩余股權在喪失控制權日未按照公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。

公司原持有陜西永鑫紙業(yè)包裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“陜西永鑫”）70%股權，根據經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，陜西永鑫于2020年12月實(shí)施增資，增資后，注冊資本從2,000萬(wàn)元增加至2,857.14萬(wàn)元。本次增加注冊資本857.14萬(wàn)元，全部由陜西永鑫原持股30%股東廈門(mén)吉宏科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“吉宏股份”）認購，公司同意放棄對于新增注冊資本的優(yōu)先認購權。增資完成后，公司持有陜西永鑫的股權比例由70%下降至49%，對陜西永鑫不再具有控制地位，陜西永鑫于2021年起不再納入公司的合并報表范圍。因對《企業(yè)會(huì )計準則》的理解不準確，公司在編制合并財務(wù)報表時(shí)，對于陜西永鑫剩余股權在喪失控制權日未按照公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。

林蔚簡(jiǎn)歷：

女，1970 年 2 月出生，中國國籍，大專(zhuān)學(xué)歷，會(huì )計師，中共黨員，無(wú)境外居留權?，F任公司董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理、總會(huì )計師（財務(wù)負責人），西安德寶董事，領(lǐng)凱科技董事，北京金印聯(lián)董事、易博洛克董事、總經(jīng)理。

主要工作經(jīng)歷：2001 年至今，歷任公司會(huì )計主管、經(jīng)理助理、財務(wù)部經(jīng)理、總會(huì )計師（財務(wù)負責人）、董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理，天津環(huán)球董事，西安德寶董事、領(lǐng)凱科技董事，北京金印聯(lián)董事、易博洛克董事、總經(jīng)理。曾獲“陜西省國資委先進(jìn)工作者”、“陜西省財貿系統五一巾幗標兵”、“陜西省總工會(huì )五一巾幗標兵”、“陜藥集團十大經(jīng)濟人物”等榮譽(yù)稱(chēng)號。