挖貝網(wǎng) 11月22日消息，大洋生物（003017）因為招股說(shuō)明書(shū)募投項目開(kāi)工時(shí)間披露不準確，募集資金實(shí)際投資進(jìn)度與計劃存在較大差異未及時(shí)披露、且披露的延期公告仍不準確 ，公司內部控制不規范等，被浙江證監局要求整改。

具體如下：

一、招股說(shuō)明書(shū)募投項目開(kāi)工時(shí)間披露不準確

更正前：

“年產(chǎn) 2.5 萬(wàn)噸碳酸鉀和 1.5 萬(wàn)噸碳酸氫鉀項目”開(kāi)工時(shí)間為“2018 年 10

月”；

“含氟精細化學(xué)品建設項目”開(kāi)工時(shí)間為“2019 年 1 月”。

更正后：

“年產(chǎn) 2.5 萬(wàn)噸碳酸鉀和 1.5 萬(wàn)噸碳酸氫鉀項目”開(kāi)工時(shí)間為“2020 年 6

月”；

“含氟精細化學(xué)品建設項目”開(kāi)工時(shí)間為“尚未開(kāi)工”。

二、募集資金實(shí)際投資進(jìn)度與計劃存在較大差異未及時(shí)披露，且披露的延期公告仍不準確

問(wèn)題描述：“含氟精細化學(xué)品建設項目”是公司三個(gè)募投項目之一。項目于2019 年 1 月 30 日在邵武市發(fā)展改革和科技局備案該項目，項目備案的建設起止時(shí)間為 2019 年 7 月至 2021 年 6 月，建設期為 24 個(gè)月。

募投項目資金于2020年10月到位，在募集資金到賬前，該項目未投入建設，也未進(jìn)行募集資金置換，故公司應當在募集資金到賬后投入建設，建設期 2 年，應于 2022 年 10 月底前完成建設。

2021 年 7 月，公司考慮項目備案已經(jīng)到期，通過(guò)福建省投資項目在線(xiàn)審批監管平臺申請，將擬建成時(shí)間變更為 2023 年 6 月。2021 年 8 月，邵武市發(fā)展改革和科技局出具了《福建省投資項目備案證明（內資）》，該項目建設起止期間變更為 2019 年 7 月至 2023 年 6 月。辦妥上述備案后，公司未及時(shí)進(jìn)行披露。

1、整改措施：

2021 年 10 月 15 日，公司董事會(huì )對該項目進(jìn)行進(jìn)一步論證，并披露了《關(guān)于公司部分募投項目延期實(shí)施的公告》（公告編號：2021-091），擬將“含氟精細化學(xué)品建設項目”的建設期延長(cháng)至 2023 年 10 月。

就延期建設完成時(shí)間 2023 年 10 月與備案建設完成時(shí)間 2023 年 6 月不一致的問(wèn)題，公司已通過(guò)福建省審批項目在線(xiàn)審批監督平臺（福建省網(wǎng)上辦事大廳）辦理延期備案，項目建設完成時(shí)間已變更為 2023 年 10 月，與《關(guān)于公司部分募投項目延期實(shí)施的公告》中披露的建設期保持一致。

2、整改責任人：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)

3、整改完成時(shí)間：已完成。

三、公司內部控制不規范

（一）用印審批

問(wèn)題描述：根據《印鑒管理制度》的相關(guān)規定，對外文書(shū)應由分管副總以上人員審批后并辦理用印登記。公司雖已按照該制度流程進(jìn)行了審批，但未予保留簽字文件的備案留底；根據《印鑒管理制度》的相關(guān)規定，因業(yè)務(wù)需要印鑒外帶應由總經(jīng)理同意后，并派監印人共同外帶使用，用畢歸還印鑒保管人并登記。公司未按照該制度采用書(shū)面審批流程。

1、整改措施：

公司已于 2021 年 9 月 27 日開(kāi)始采取整改措施，對于需由分管副總以上審批或外帶用印的文件，均以紙質(zhì)審批流程審批后方可辦理用印或外帶手續。

2、整改責任人：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)、綜合辦公室主任

3、整改完成時(shí)間：長(cháng)期有效，持續規范。

（二）項目變更授權審批

問(wèn)題描述：公司在項目實(shí)施過(guò)程中涉及延期建設，未區分一般項目與募投項目在辦理變更備案流程中的區別。

1、整改措施：公司已修改《項目立項制度》，涉及外部立項備案的募投項目，修訂后的規定為：“募投項目未能按期完成，需要延期建設時(shí)，項目部根據董事會(huì )（或股東大會(huì )）決議填寫(xiě)《項目信息變更表》，經(jīng)項目部負責人審核，項目分管副總和董事會(huì )秘書(shū)會(huì )簽，總經(jīng)理審批后，到政府部門(mén)辦理延期手續?！?，公司后續將嚴格按照修改后的制度履行相關(guān)手續。

2、整改責任人：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)、項目部

3、整改完成時(shí)間：長(cháng)期有效，持續規范。

（三）三會(huì )記錄不規范

問(wèn)題描述：2020 年 10 月 30 日，第四屆董事會(huì )第十八次會(huì )議審議 2020 年第三季度報告，經(jīng)查看本次董事會(huì )的表決票，該議案經(jīng) 9 位董事全票同意，但由于工作人員筆誤，將表決結果誤寫(xiě)為 3 票同意。

1、整改措施：會(huì )議記錄人員已經(jīng)認識到錯誤的嚴重性，并表示在今后的工作中加以警戒，不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力和專(zhuān)業(yè)水平，認真仔細制作三會(huì )文件。

2、整改責任人：董事會(huì )秘書(shū)

3、整改完成時(shí)間：長(cháng)期有效，持續規范。