天海防務(wù)（300008）遭立案調查結果出爐：2017 年年度報告存在虛假記載、未按規定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況，天海防務(wù)和時(shí)任7名高管被罰。

2021 年1月25日，因公司涉嫌違反證券期貨相關(guān)法律法規，天海防務(wù)被證監會(huì )立案調查。近日，調查結果正式出爐，并收購《行政處罰事先告知書(shū)》。

公告顯示，天海防務(wù)違規主要有兩個(gè)方面：2017 年年度報告存在虛假記載，未按規定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況。

對此，上海證監局對天海防務(wù)、時(shí)任李露女士、王志宏女士、翟宏玲女士、吉春林先生、劉楠先生、白雪華先生、馬銳先生等7名高管分別處于40萬(wàn)元、30萬(wàn)元、20萬(wàn)元、20萬(wàn)元、15萬(wàn)元、10萬(wàn)元、5萬(wàn)元和5萬(wàn)元罰款。

天海防務(wù)涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、2017 年年度報告存在虛假記載

2016 年 3 月至 2017 年 12 月，泰州市金海運船用設備有限責任公司（系天海防務(wù)全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)金海運）涉嫌通過(guò)虛構相關(guān)游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)，虛增金海運 2017 年營(yíng)業(yè)收入 6,144.32 萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)成本 2,197.89 萬(wàn)元，導致天海防務(wù) 2017 年年報涉嫌虛增利潤總額 3, 946. 44 萬(wàn)元，占天海防務(wù) 2017 年年報利潤總額（21,728.41 萬(wàn)元）的 18.16%。

上述虛構業(yè)務(wù)的具體方式為：先由金海運向中山市金馬科技娛樂(lè )設備股份有限公司、國匯機械制造（泰州）有限責任公司、武漢市福特游樂(lè )設備有限責任公司、山東華冶冶金設備制造有限公司等相關(guān)供應商采購游樂(lè )設施，其后再由金海運以相對較高的價(jià)格銷(xiāo)售至江環(huán)宇生態(tài)旅游服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江蘇環(huán)宇）。

經(jīng)查，雖然金海運與上述四家供應商簽訂了采購合同，但與供應商對接購買(mǎi)游樂(lè )設施均是江蘇環(huán)宇原實(shí)際控制人花再華等人操辦，并由其負責相關(guān)聯(lián)系、談判事宜，金海運僅支付采購合同貨款?；ㄔ偃A在與供應商洽談合同簽訂事宜時(shí)，均在合同中約定相關(guān)游樂(lè )設施安裝地點(diǎn)為泰州秋雪湖有限公司（系江蘇環(huán)宇全資子公司）相關(guān)游樂(lè )場(chǎng)，金海運的游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上無(wú)實(shí)物出入庫，形成虛擬物流。與此同時(shí)，在江蘇環(huán)宇向金海運支付的貨款中，有 5,000 萬(wàn)元資金實(shí)質(zhì)來(lái)源為金海運執行董事李露。此外，金海運的上述游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)偏離其軍品主業(yè)，且存在盈利畸高的情形。

綜上，金海運的涉案游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。

二、未按規定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況

（一）關(guān)于 28000CBM LNG 運輸船建造合同
2013 年 3 月 26 日，上海佳豪船舶科技發(fā)展有限公司（系天海防務(wù)全資子公司，簡(jiǎn)稱(chēng)佳豪科技）與大連因泰船務(wù)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大連因泰）簽訂了《28000CBM LNG運輸船設計、建造工程總承包合同》，合同總價(jià)共計 5.6 億元，占天海防務(wù) 2012 年度營(yíng)業(yè)收入的 210. 1%。同日，大連因泰與佳豪科技作為聯(lián)合買(mǎi)方，與建造方大連中遠船務(wù)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大連中遠）簽訂了《因泰型 28000CBMLNG 運輸船建造合同》。3 月 28 日，

天海防務(wù)公告了上述總承包合同簽訂情況。

因大連因泰未按合同約定支付相應款項，2017 年 10 月 18 日，佳豪科技與大連因泰達成交船主體變更意向，其后由大連因泰、佳豪科技、大連中遠簽訂《28000CBM LNG 運輸船交船主體變更的三方協(xié)議》，約定大連因泰將船東的全部權利和義務(wù)一并轉讓給佳豪科技，佳豪科技取代大連因泰成為船舶接收方。

天海防務(wù)未及時(shí)披露上述達成交船主體變更意向情況。

（二）關(guān)于 DJHC8008、DJHC8009 兩份船舶建造合同

2015 年 6 月 15 日，上海佳船機械設備進(jìn)出口有限公司（系天海防務(wù)全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)佳船進(jìn)出口）會(huì )同相關(guān)公司與美克斯海洋工程設備有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)美克斯海工）簽訂了《多功能工作船建造合同（1 艘）（船號：DJHC 8008)》和《多功能工作船建造合同（1艘）（船號：DJHC 8009)》兩份船舶建造合同，合同金額共計 1.16 億美元，占天海防務(wù) 2014年度營(yíng)業(yè)收入的 85. 07%。6 月 20 日，天海防務(wù)公告了上述船舶建造合同簽訂情況。

因美克斯海工未按合同約定支付相應款項，2017 年 8 月 20 日，佳船進(jìn)出口及相關(guān)公司和美克斯海工簽訂《美克斯海工自升式多功能工作平臺建造合同關(guān)于建造周期的備忘錄》，將 DJHC8008 船舶的交船日延長(cháng)至 2017 年 12 月 31 日，將 DJHC8009 船舶的交船日延長(cháng)至2018 年 4 月 30 日。

天海防務(wù)未及時(shí)披露上述延長(cháng)交船期情況。

上述事實(shí)，有相關(guān)合同、相關(guān)銀行賬戶(hù)流水、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、天海防務(wù)的相關(guān)公告、相關(guān)定期報告、相關(guān)情況說(shuō)明等證據證明。

在天海防務(wù) 2017 年年度報告存在虛假記載的違法行為中，李露作為金海運時(shí)任執行董事，實(shí)際負責金海運的經(jīng)營(yíng)管理，并提供資金用于上述游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)，為直接負責的主管人員；王志宏作為金海運時(shí)任常務(wù)副總經(jīng)理，負責相關(guān)印章保管，涉案相關(guān)銷(xiāo)售合同由其同意加蓋印章，且其提供個(gè)人銀行賬戶(hù)為上述游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)所用資金走賬，為其他直接責任人員；翟宏玲作為金海運時(shí)任財務(wù)負責人，在涉案交易中指示向供應商付款及向江蘇環(huán)宇開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，且其提供個(gè)人銀行賬戶(hù)為上述游樂(lè )設施貿易業(yè)務(wù)所用資金走賬，為其他直接責任人員；吉春林作為金海運時(shí)任法定代表人、總經(jīng)理，兼任天海防務(wù)副董事長(cháng)，未忠實(shí)、勤勉地履行職責，為其他直接責任人員；劉楠作為天海防務(wù)時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理，未忠實(shí)、勤勉地履行職責，為其他直接責任人員；白雪華作為天海防務(wù)時(shí)任財務(wù)總監，兼任金海運財務(wù)總監，未忠實(shí)、勤勉地履行職責，為其他直接責任人員。

在天海防務(wù)未按規定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況的違法行為中，劉楠作為時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理，未忠實(shí)、勤勉地履行職責為直接負責的主管人員；馬銳作為時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)，未忠實(shí)、勤勉地履行職責，為直接負責的主管人員。