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金科環(huán)境財報被問(wèn)出錯誤 二輪問(wèn)詢(xún)后多處做修改

2019/11/14 18:11:23      挖貝網(wǎng) 劉君

擬科創(chuàng )板上市企業(yè)金科環(huán)境財報被問(wèn)出錯誤，在第二輪問(wèn)詢(xún)過(guò)后，多處作出修改，導致現金流調整后與財務(wù)報表及審計報告不一致。對于現金流調整的原因，金科環(huán)境稱(chēng)系明細歸類(lèi)出錯所致。

金科環(huán)境稱(chēng)，在二輪回復時(shí)，針對現金流量表中收到或支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金，根據現金流量項目明細進(jìn)行了系統梳理檢查，發(fā)現審計報告現金流量表附注“收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”，在拆分明細項目時(shí)，由于會(huì )計人員對該部分附注的編制方法不夠嚴謹，導致明細分類(lèi)不準確出現差錯。

在問(wèn)詢(xún)期間，金科環(huán)境對上述錯誤進(jìn)行了調整，涉及到收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金。調整涉及到收回保證金、支付保證金、收支備用金、研發(fā)費用及其他費用。

現金調整－金科環(huán)境.png

其中收回保證金、支付保證金在報告期內出現連續多年大幅變動(dòng)。2016年至2018年，調增收回保證金分別為783.24萬(wàn)元、710.23萬(wàn)元、638.99萬(wàn)元；調增支付保證金分別為607.48萬(wàn)元、117.08萬(wàn)元、674.36萬(wàn)元。

此外，2019年1-6月、2018年、2017年分別調減研發(fā)費用149.99萬(wàn)元、403.47萬(wàn)元、172.57萬(wàn)元。

對于財報多處出現修改的情況，金科環(huán)境稱(chēng)該調整是針對現金流量表列示項目中的“收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”和“支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”兩個(gè)項目，在審計報告附注中的明細披露進(jìn)行重分類(lèi)，因此，對公司相關(guān)財務(wù)數據和指標并無(wú)重大影響。

在問(wèn)詢(xún)過(guò)程中才發(fā)現錯誤，此次系編制方法不嚴謹，導致明細類(lèi)別歸類(lèi)出現疏漏和差錯，從而影響到其科創(chuàng )板上市進(jìn)程。在回復第三輪問(wèn)詢(xún)時(shí)，金科環(huán)境再次對審計報告現金流量表附注進(jìn)行了對應更正。