4月15日，中國資本市場(chǎng)迎來(lái)一場(chǎng)最大規模的董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，股轉公司提倡董秘持證上崗，創(chuàng )新層企業(yè)董秘則必須通過(guò)資格考試。

目前新三板企業(yè)總數已經(jīng)突破11000家，但絕大多數都是中小微企業(yè)，許多企業(yè)信披人員剛剛開(kāi)始接觸資本市場(chǎng)。監管者希望通過(guò)董秘資格考試體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量，實(shí)現市場(chǎng)的規范發(fā)展。

不過(guò)，由于考試時(shí)間與年報期相沖突，部分掛牌公司董秘向第一財經(jīng)記者反映，沒(méi)有充足的時(shí)間備考。還有業(yè)內人士指出，考試難度超過(guò)上證所、深交所的董秘資格考試，考試內容與董秘日常工作內容脫節，呼吁在5月份增加補考機會(huì )。

新三板董秘準入規范市場(chǎng)發(fā)展

4月15日，新三板迎來(lái)了首次董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，第二輪考試將在4月29日舉行。

記者了解到，這次考試時(shí)間為120分鐘，總分100分，60分及格。單選題、多選題和判斷題按4：4：2分配分值?？键c(diǎn)覆蓋股轉公司編寫(xiě)的《新三板掛牌公司規范發(fā)展指南》、新三板各種規章制度、監管文件，以及公司法和證券法的相關(guān)內容。

新三板從2013年底擴容以來(lái)，掛牌企業(yè)數量迅速增長(cháng)，截至目前，企業(yè)總數已經(jīng)突破11000家，但絕大多數都是中小微企業(yè)，對資本市場(chǎng)仍然陌生。據統計，去年，股轉實(shí)施的自律監管對象達278人次，紀律處分13人次。信息披露、股票發(fā)行和交易、資金占用、關(guān)聯(lián)交易等領(lǐng)域是企業(yè)違規的重災區。

董秘培訓機構匯通金服財務(wù)總監姜文軍對第一財經(jīng)記者表示，“新三板圈子很新，很多董秘剛剛接觸資本市場(chǎng)，并不是專(zhuān)職董秘出身，可能由財務(wù)總裁、法務(wù)總監、行政總監、董事長(cháng)配偶，甚至前臺、庫管人員等兼任董事會(huì )秘書(shū)。”

分析人士認為，面對市場(chǎng)快速擴容，股轉公司除了加大監管力度，還會(huì )通過(guò)董秘資格考試和培訓體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量和規范程度，實(shí)現市場(chǎng)的規范發(fā)展。

廣證恒生新三板研究負責人趙巧敏告訴第一財經(jīng)記者，這是新三板第一次統一董秘考試，針對性較強，對企業(yè)以及對整個(gè)資本市場(chǎng)都有重要的積極意義。她認為，隨著(zhù)董秘專(zhuān)業(yè)技能水平提升，企業(yè)高管加深對新三板的理解，企業(yè)可以更好借助新三板制度和資源配置功能，實(shí)現好的發(fā)展。

去年9月8日，股轉公司發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司董事會(huì )秘書(shū)任職及資格管理辦法(試行)》，其中要求，參加董秘資格考試的人員需要由掛牌公司和擬掛牌公司董事會(huì )推薦，通過(guò)考試后還要參加股轉公司組織的后續培訓，不完成學(xué)時(shí)將被吊銷(xiāo)董秘證。

今年3月9日，股轉公司發(fā)布了考試大綱，并通知將于4月15日、4月29日舉辦兩期掛牌公司董秘資格考試，每家公司最多可以推薦兩人報考。

董秘考試“撞車(chē)”年報披露

記者采訪(fǎng)多位掛牌公司董秘了解到，許多報考人員感到4月15日的考試涉及面廣、考點(diǎn)較細、難度較大，超過(guò)了上證所、深交所董秘資格考試的難度。

有新三板董秘人士認為，考試題目總體上有難度，并且存在考試內容與實(shí)際工作脫節的情況。其對第一財經(jīng)記者表示，“新三板董秘的工作重點(diǎn)是信息披露、公司治理、股票發(fā)行和交易，重大資產(chǎn)重組、收購在新三板企業(yè)發(fā)生的頻率較小，但是這方面考題較多，并購重組又在多選題里分量大，造成大家失分較多。”

上述董秘人士認為，董秘考試應發(fā)揮指揮棒作用，讓董秘沿著(zhù)考點(diǎn)去復習掌握，平時(shí)工作用得多的就應該考的多。如果考過(guò)多的法律原文，可能造成大家死記硬背，不利于結合實(shí)際工作去復習。

由于這次董秘考試采取隨機出題，試卷難度差異較大，考題往往涉及生僻領(lǐng)域，上述董秘人士建議合理分布考點(diǎn)，“需要重點(diǎn)掌握可占70分，熟悉的內容占20分，只要了解的內容占10分，這樣重點(diǎn)會(huì )相對突出。大綱之外的，跟公眾公司無(wú)關(guān)的，就沒(méi)必要考了。”

記者還了解到，由于備考期與董秘最忙碌的年報期相沖突，不少董秘感到壓力較大。每年4月30日是新三板企業(yè)年報披露的截止日，目前還有7530家掛牌公司尚未披露年報，占應披露年報企業(yè)總數的68%。如果不能按時(shí)披露，公司股票將被強制停牌甚至摘牌。

根據股轉公司的規定，創(chuàng )新層企業(yè)董秘必須取得董秘證，但一位創(chuàng )新層企業(yè)董秘告訴記者，由于在趕制年報還來(lái)不及復習董秘考試。今年5月，股轉公司將更新創(chuàng )新層企業(yè)名單，如果入圍企業(yè)董秘沒(méi)有通過(guò)考試，企業(yè)有可能不得不放棄進(jìn)入創(chuàng )新層。

興竹信息(430253.OC)董秘趙翔玲建議，“希望股轉公司在5月再設一場(chǎng)考試，讓沒(méi)有考上的董秘補考，否則會(huì )因為一個(gè)董秘證導致企業(yè)進(jìn)入不了創(chuàng )新層。也希望董事長(cháng)、總經(jīng)理關(guān)照董秘，他們不容易，要給他們一些時(shí)間復習靜心備考。”

趙翔玲認為，董秘考試不僅僅是形式，對企業(yè)規范運營(yíng)更有實(shí)際意義。通過(guò)備考，董秘能系統地梳理新三板所有制度、法規、交易，熟記監管規則和業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)能力，減少工作中犯低級錯誤的幾率，對新三板市場(chǎng)做出董秘的貢獻。