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護航科技披露北交所一輪問詢回復(fù)：量化分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性

2024/5/16 14:43:30      挖貝網(wǎng) 遲默念

挖貝網(wǎng) 5月16日消息，北交所在審企業(yè)護航科技（839515）于5月13日披露一輪問詢的回復(fù)，共10問。其中，公司被要求量化分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性。

資料顯示，護航科技是一家專注于IT服務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)服務(wù)商，主營業(yè)務(wù)為面向大中型企事業(yè)單位提供IT運維、軟件開發(fā)等服務(wù)。

2021年-2023年，公司凈利潤分別為2606.60萬元、2437.62萬元、3782.63萬元；同期經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額分別為-2299.40萬元、5380.16萬元和2665.14 萬元。

在一輪問詢中，北交所要求企業(yè)結(jié)合報告期內(nèi)業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、信用政策等變化，量化分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性。

在回復(fù)中，公司列出了報告期內(nèi)經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤情況以及凈利潤與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的差異情況，并且分年份說明了經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤不匹配的原因。

2021年，公司凈利潤為2606.60萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-2299.40萬元。護航科技回復(fù)稱，2021年公司經(jīng)營性應(yīng)收項目增加4096.17萬元，其中天陽宏業(yè)科技股份有限公司、穎陶國際貿(mào)易（上海）有限公司分別增加1853.94萬元和744.22萬元，上述業(yè)務(wù)往來主要系商品貿(mào)易業(yè)務(wù)，2021年度末未到合同約定賬期尚未付款所致；另外，因IT運維服務(wù)業(yè)務(wù)增長，2021年營收增長21.22%。根據(jù)公司與客戶之間的合同，IT運維主要采取后付款模式，根據(jù)客戶不同公司一般給予2-6月個賬期，因此收入的現(xiàn)金流回款較收入確認存在一定的延后性，導(dǎo)致本期經(jīng)營性應(yīng)收項目增加。

2021年公司經(jīng)營活動流出較上年增長41.31%，增長幅度大于現(xiàn)金流入金額，主要原因則是本年度公司與前文所述商品貿(mào)易業(yè)務(wù)的采購已完成付款，導(dǎo)致本年度購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上年增加；公司本年度銷售收入大幅增長但是銷售回款延后，同時公司薪酬支付為按月發(fā)放，導(dǎo)致本年度支付的職工薪酬金額增加。

2022年經(jīng)營性現(xiàn)金流量與凈利潤的差異原因，公司則回復(fù)道，一是，經(jīng)營性應(yīng)收項目減少2360.79萬元，主要系客戶陸續(xù)回款所致，其中天陽宏業(yè)科技股份有限公司期初金額1853.94萬元于2022年度回款。

二是，2022年度信用減值損失838.21萬元，主要系2022年度單項計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備增加所致，減少凈利潤的同時不會減少經(jīng)營性現(xiàn)金流量。

2023年差異原因公司則回復(fù)稱，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加1247.49萬元，主要系四川天府銀行股份有限公司應(yīng)收賬款期末余額較期初增加1166.89萬元，上述增加系商品貿(mào)易業(yè)務(wù)，年末未到合同約定賬期尚未付款。