今日是新三板上交年報的“最后大限”，卻仍有數家企業(yè)未“交卷”。其中，曾被指“新三板首例私募債違約”的企業(yè)中成新星頗受關(guān)注，昨日晚間其發(fā)布公告表示，在近日舉行的董事會(huì )會(huì )議中，審議通過(guò)了“終止掛牌”相關(guān)議案，該議案將提交2015年年度股東大會(huì )審議。

事實(shí)上，24日中成新星還收到北京證監局出具的行政監管措施決定書(shū)，直指存在“未披露挪用且未及時(shí)償還定增資金”、“未披露公司股東股份被司法凍結”、“公告存在虛假記載”等七大問(wèn)題，而董事長(cháng)宮俊林與董事會(huì )秘書(shū)謝晴則因對相關(guān)事項負有直接責任，被出具警示函。

首例私募債違約案例

事情要從2013年3月說(shuō)起。當時(shí)，中成新星非公開(kāi)發(fā)行了6000萬(wàn)元2012年中小企業(yè)私募債券(簡(jiǎn)稱(chēng)“12中成債”)，第一創(chuàng )業(yè)證券購買(mǎi)了該全部債權。

據公告，2015年3月22日第一創(chuàng )業(yè)證券行使了4000萬(wàn)元份額的本期債券回售選擇權，而因資金不足，中成新星僅回購其中2340萬(wàn)份額本期債券。

此外，根據《償債保障金專(zhuān)戶(hù)監管協(xié)議》，中成新星需在2016年3月11日前存入本金3660萬(wàn)元及最后一期利息183萬(wàn)元，合計3843萬(wàn)元。而截至當月10日，前述償債保障金專(zhuān)戶(hù)的累計余額為0。這意味著(zhù)，中成新星未能按照約定的時(shí)間存入資金。

與此同時(shí)，一場(chǎng)訴訟拉開(kāi)序幕。2016年1月30日，第一創(chuàng )業(yè)證券訴中成新星“私募債券回購爭議案”開(kāi)庭，雙方當庭達成和解。經(jīng)中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會(huì )裁決，中成新星應于2016年3月8日前償還本金3660萬(wàn)元及利息及其他費用。

談及違約原因，中成新星指出，這是由于國際石油油價(jià)下跌，公司石油相關(guān)業(yè)務(wù)出現了較大下滑，客戶(hù)回款亦較為困難，致使公司現金流緊張。公開(kāi)資料顯示，中成新星主要從事石油、天然氣、地熱、地下水和地下礦藏領(lǐng)域的綜合技術(shù)服務(wù)。

值得注意的是，中成新星或曾想借助融資以消除償債壓力。2015年6月，中成新星披露了一份定增方案，計劃發(fā)行1500萬(wàn)股，募集資金不超過(guò)6300萬(wàn)元，主要用于補充公司流動(dòng)資金。截至7月31日，認購對象共計繳納認購款項3011.4萬(wàn)元，對應認購股權717萬(wàn)股。然而，由于該次股票發(fā)行認購不符合股轉系統相關(guān)要求，無(wú)法完成備案，而被終止。

此外，此次私募債違約亦引起了監管層的關(guān)注。2016年3月14日，中成新星收到上交所出具的《監管關(guān)注函》。6月1日接到北京證監局《關(guān)于對中成新星進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》，并表示于6月6日對公司進(jìn)行現場(chǎng)檢查。

監管層直指七大問(wèn)題

就北京證監局此前的現場(chǎng)檢查，6月24日，中成新星收到了《關(guān)于對中成新星油田工程技術(shù)服務(wù)股份有限公司采取責令公開(kāi)說(shuō)明和責令整改措施的決定》、對公司董事長(cháng)宮俊林出具的《關(guān)于對宮俊林采取出具警示函措施的決定》和對公司董事會(huì )秘書(shū)謝晴出具的《關(guān)于對謝晴采取出具警示函措施的決定》(以下合并簡(jiǎn)稱(chēng)“《決定書(shū)》”)，其中涉及需要整改的七個(gè)問(wèn)題。

《決定書(shū)》顯示，中成新星未及時(shí)披露私募債回購違約、回購展期情況以及相關(guān)仲裁情況。如2015年中成新星私募債未履行回購義務(wù)的相關(guān)情況，公司直至2016年2月26日予以披露。而前述訴訟則于3月14日才進(jìn)行披露。

此外，《決定書(shū)》還表示中成新星存在“未披露公司股東股份被司法凍結”、“未披露部分銀行賬戶(hù)被凍結”、“未披露部分關(guān)聯(lián)交易”等問(wèn)題。記者注意到，目前上述公告29日予以披露。

據《決定書(shū)》，2015年7月7日和10月14日，公司董事長(cháng)宮俊林持有的1400萬(wàn)股和664萬(wàn)股公司股份先后被司法凍結。2015年11月，北京市第一中級人民法院凍結公司基本戶(hù)等7個(gè)銀行賬戶(hù)。

而對于此前被終止的定增，北京證監局則表示，中成新星在未取得股份登記函情況下，挪用定增資金。2015年8月和9月，公司分五次將定增資金中2993.8萬(wàn)元用于償還銀行貸款和融資租賃款。而截至目前，公司未按約定退還認購款項和違約金。

此外，《決定書(shū)》還指出，中成新星公告存在虛假記載的問(wèn)題。2016年4月19日，公司發(fā)布2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì )決議公告，指出北京競天公誠律師事務(wù)所律師吳琥、王天見(jiàn)證本次會(huì )議并出具法律意見(jiàn)書(shū)。經(jīng)查，北京競天公誠律師事務(wù)所未對該次股東大會(huì )出具法律意見(jiàn)。對此中成新星則稱(chēng)，這是“由于董事會(huì )秘書(shū)工作失誤”。記者了解到，目前該董秘已因個(gè)人原因辭職。

就在年報“大限”前一日，中成新星發(fā)布公告，稱(chēng)在27日舉行的董事會(huì )會(huì )議中，審議通過(guò)《關(guān)于公司股份終止在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌轉讓的議案》，議案指出，為優(yōu)化公司運營(yíng)模式，專(zhuān)注于提升企業(yè)盈利能力，從公司實(shí)際需要出發(fā)，決定終止公司股份在股轉系統掛牌轉讓。該議案將提交2015年年度股東大會(huì )審議。

中國網(wǎng)財經(jīng)記者曾多次致電中成新星，截至發(fā)稿，未有人接聽(tīng)。