挖貝網(wǎng) 9月2日消息，天際數字(831478)披露的去年的年報沒(méi)有經(jīng)過(guò)會(huì )計師簽字、事務(wù)所蓋章，其主辦券商東北證券、瑞華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、會(huì )計師黃麗華等被處罰。

股轉系統公告稱(chēng)，2017年，北京天際數字技術(shù)股份公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“天際數字”）在披露2016年年報及提交分層財務(wù)數據時(shí)均使用未經(jīng)會(huì )計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告。

股轉系統認為天際數字存在2個(gè)違規行為：天際數字2016年年報披露使用未經(jīng)會(huì )計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告，且依據非蓋章版審計報告申報創(chuàng )新層；天際數字2016年年報中披露的審計意見(jiàn)、審計報告號、財務(wù)數據與其取得的正式審計報告相關(guān)信息不符。

股轉公司認為，許小艷作為董事會(huì )秘書(shū)負有直接責任，董事長(cháng)吳國平、財務(wù)總監張斌負有重要責任；東北證券作為掛牌公司主辦券商，在年報披露過(guò)程中未督導天際數字遵守信息披露規則，事前審查未能做到勤勉盡責，且在明知上述事實(shí)的情況下為天際數字填報分層數據，存在嚴重失職行為；瑞華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為天際數字提供審計服務(wù)時(shí)，項目組成員黃麗華在未履行完畢所內質(zhì)量控制程序的情況下，向天際數字提供了審計報告電子版及審計報告號，告知其已定稿，并承諾于5月2日補充紙質(zhì)蓋章報告，天際數字據此披露了2016年年度報告，上述主體提供審計服務(wù)未能做到勤勉盡責，違反了《業(yè)務(wù)規則》第1.7條規定。

上述行為，違反新三板相關(guān)制度。為嚴肅市場(chǎng)紀律，督促掛牌公司規范履行信息披露義務(wù)、維護市場(chǎng)分層制度嚴肅性，經(jīng)紀律處分委員會(huì )審議通過(guò)，根據相關(guān)業(yè)務(wù)規則，對天際數字、吳國平、張斌、許小艷實(shí)施公開(kāi)譴責的紀律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫。同時(shí)，全國股轉公司決定對東北證券股份有限公司采取出具警示函并責令改正的自律監管措施，對瑞華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及會(huì )計師黃麗華采取出具警示函的自律監管措施。

全國股轉公司稱(chēng)，高度重視對掛牌公司信息披露的自律監管工作，堅持以信息披露為核心，引導市場(chǎng)主體歸位盡責的監管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機構勤勉盡責。