近日，記者獨家獲悉，江蘇證監局當日對相關(guān)證券公司下發(fā)了《江蘇證監局關(guān)于排查全國股份轉讓系統掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱(chēng)《通知》）。

《通知》指出，目前，全國股份轉讓系統掛牌公司已完成2015年年度報告披露工作，從年報分析情況看，掛牌公司控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金情況較為嚴重。

“為進(jìn)一步規范掛牌公司資金使用，防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉移掛牌公司的資金及其他資源，我局決定對轄區內掛牌公司資金占用情況進(jìn)行排查。”江蘇證監局在《通知》中表示。

針對新三板頻發(fā)爆發(fā)出的大股東占款現象，證監會(huì )在2016年初曾向各地監管局發(fā)文，要求抽查各地新三板掛牌企業(yè)資金占用情況，并要求各年審會(huì )計事務(wù)所在發(fā)布掛牌企業(yè)年報時(shí)，需同時(shí)發(fā)布資金占用核查情況。

兩大排查要點(diǎn)

對于發(fā)現年報中存在較為嚴重的占款問(wèn)題，江蘇證監局要求相關(guān)證券公司對其截止2015年底在江蘇轄區督導的全部掛牌公司相關(guān)情況進(jìn)行排查。

《通知顯示》，排查內容主要有兩點(diǎn)：1、相關(guān)證券公司應結合掛牌公司2015年度報告、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專(zhuān)項報告等資料，對督導公司資金占用情況進(jìn)行逐一排查，排查內容包括2015年存在資金占用的家數、全年累計發(fā)生額、年末余額、占用形式等；2、同時(shí)，相關(guān)證券公司應梳理本公司對掛牌公司持續督導工作的開(kāi)展情況，對照相關(guān)要求自查是否已勤勉盡責地履行持續督導義務(wù)。

同時(shí)，江蘇證監局也提出了4點(diǎn)排查要求：第一，相關(guān)證券公司應按照本通知要求認真開(kāi)展排查工作，明確人員，落實(shí)責任、真實(shí)、準確、及時(shí)的報送排查工作的書(shū)面報告；第二，報告應包括排查工作組織情況、督導公司資金占用總體情況；第三，公司在持續督導工作中遇到的問(wèn)題和困難，以及為進(jìn)一步持續督導工作對監管的意見(jiàn)建議等；第四，相關(guān)證券公司應在5月26日前將書(shū)面報告報送，自查表電子版在5月25日前發(fā)送。

“監管層對新三板占款問(wèn)題專(zhuān)項排查應該跟近期頻繁發(fā)生的新三板公司占款案例有關(guān)系。”上海某資深投行人士對21世紀經(jīng)濟報道記者表示，尤其還爆出因占款而到公安局自首的極端案例，這種現象嚴重危害了其他股東的利益，需要加大處罰力度。

大股東違規占款頻發(fā)

新三板公司大股東占款最為“奇葩”的是時(shí)空客，其董事長(cháng)剛剛上演了一出“自首門(mén)”。

5月13日，新三板掛牌公司時(shí)空客公告稱(chēng)，公司董事會(huì )于2016年5月12日，收到公司董事長(cháng)王恩權因占用公司資金問(wèn)題，到大連市公安局高新園區分局自首的通知。目前，大連證監局已經(jīng)對時(shí)空客進(jìn)行行政監管。

大連證監局調查結果顯示，2015年度和2016年1~3月份，時(shí)空客控股股東及實(shí)際控制人（指王恩權）存在指使基層員工借用備用金和以預付款名義向其個(gè)人實(shí)際控制的其他公司轉款等方式頻繁占用公司資金，初步調查2015年年末占用金額不低于4000萬(wàn)元。而致同會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告顯示，王恩權在2015年度共侵占公司資金1.86億元，除去已償還部分，截至去年年底仍欠6607.7萬(wàn)元。

據21世紀經(jīng)濟報道記者不完全統計，截至目前，今年有約60家新三板公司因為資金占用問(wèn)題收到監管部門(mén)現場(chǎng)檢查、監管關(guān)注或給予監管措施決定書(shū)。

除了證監會(huì )曾要求各地監管局抽查轄區內新三板掛牌公司資金占用情況，今年以來(lái)，全國股轉公司也要求各掛牌公司出具專(zhuān)項報告，要求披露期間占用資金情況。僅5月20日一天，就有合立道、中一檢測、神農制藥等5家新三板公司發(fā)布占用資金情況的專(zhuān)項說(shuō)明。

21世紀經(jīng)濟報道記者查閱多份占用資金專(zhuān)項說(shuō)明發(fā)現，資金占用方多為實(shí)際控制人，占用原因主要為個(gè)人資金周轉、經(jīng)營(yíng)性往來(lái)等，而且占用者基本不支付相應利息，嚴重損害了其他股東的利益。

實(shí)際上，大股東違規占款問(wèn)題橫亙我國資本市場(chǎng)多年，一直未解，近期監管層對其的打擊力度也在加強。5月18日，深交所公告稱(chēng)，欣泰電氣（300372.SZ）實(shí)際控制人兼董事長(cháng)溫德乙在2015年期初非經(jīng)營(yíng)性占用欣泰電氣資金余額6387.79萬(wàn)元，對溫德乙等18位當事人以及保薦機構興業(yè)證券兩名保代給予公開(kāi)譴責的處分。

上述投行人士指出，“我國資本市場(chǎng)大股東違規占款問(wèn)題存在這么多年而未解的根本原因在于對違規者處罰太輕，上市公司及股東違規成本太低，被處罰的風(fēng)險與收益完全不成比例。”