大公司通常會(huì )將其資金困難轉嫁給供應鏈，從而導致供應鏈中弱小的公司難以為繼，這種做法其實(shí)給大公司也帶來(lái)了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險。如何既能在要求供應商延長(cháng)收款期限和降價(jià)方面不妥協(xié)，也能保證供應商的正常運營(yíng)？

　　⊙ 羅睿杰/翻譯

　　在經(jīng)濟衰退時(shí)期，維護供應鏈的有效性，就像駕駛一列火車(chē)，每一個(gè)環(huán)節都得照顧到，否則，如果頭一節車(chē)廂突然剎車(chē)，后面的車(chē)廂就會(huì )發(fā)生一連串的碰撞。在這種情形下，財務(wù)如何能更好地融合供應鏈，保證公司業(yè)務(wù)的正常運營(yíng)，就成為企業(yè)CFO亟待解決的問(wèn)題。

　　Olivier Bayzelon，沃爾沃法國公司的業(yè)務(wù)控制總監，向我們介紹創(chuàng )新的舉措如何幫助公司和其供應商順暢運營(yíng)的實(shí)例。

　　當向銀行借錢(qián)變得越來(lái)越困難和昂貴時(shí)，許多公司都在竭盡所能地想各種辦法來(lái)保證運營(yíng)資金的充足和供應鏈的安全。沃爾沃公司通過(guò)調整供應鏈的付款期來(lái)增加其營(yíng)運資金，同時(shí)，還要確保其重要供應商能正常運營(yíng)。

　　越來(lái)越多的公司已經(jīng)發(fā)現它們的收付款條件變得更加緊張了?？蛻?hù)正試圖通過(guò)延長(cháng)對供應商的付款期來(lái)降低其營(yíng)運資金的需求，而供應商(尤其是勢單力薄的小供應商)則把客戶(hù)按時(shí)付款視為第一要務(wù)。

　　向大客戶(hù)追討貨款變成了信用管理部門(mén)最頭疼的事。

　　沃爾沃相信他們已經(jīng)找到了答案。

　　創(chuàng )新模式

　　Olivier Bayzelon首先推行了這一供應鏈融資模式。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，它是這樣運行的：供應商開(kāi)出發(fā)票，經(jīng)沃爾沃確認無(wú)誤后通知銀行，然后銀行可以在3至5天內給供應商放款，但要扣除一點(diǎn)折現費用。這個(gè)流程非常靈活，供應商可以選擇在任何時(shí)候出售他們的應收款，也可以不出售等到期后收款，這要看供應商自己的流動(dòng)性需求。

　　這一簡(jiǎn)單靈活的融資模式的應用，幫助供應商解決了資金周轉的困難，因而在跟供應商談判付款期時(shí)，阻力就小了許多，通?？梢詫⒏犊钇谘娱L(cháng)到60~80天，甚至是90天。

　　“不夸張地說(shuō)，我們是這項模式的創(chuàng )始者，許多我們的業(yè)務(wù)部門(mén)都與我聯(lián)系，想把他們的供應商也盡快加入到這個(gè)系統中來(lái)?！盉ayzelon說(shuō)到。

　　“背后的驅動(dòng)力非常簡(jiǎn)單——現金。我們開(kāi)始這個(gè)項目前，沃爾沃給供應商的付款期限大約是60天，采購部正與供應商談判想方設法來(lái)延長(cháng)付款期。實(shí)施這個(gè)供應鏈融資模式后，我們將給供應商的付款期延長(cháng)到了80天，這使沃爾沃的現金狀況有了很大的改善，也使我們有機會(huì )擴大產(chǎn)能?！?/p>

　　為了使系統運行良好，需要供應商的配合，到目前為止，供應商對此的評價(jià)是相當正面的?！拔覀儗桃灰曂?，我們不強迫他們使用這個(gè)系統，但是，我們給他們提供機會(huì )，將其應收款以較低的折現率賣(mài)給銀行，根據實(shí)際情況供應商可以在5~10天收到款項?！?/p>

　　沃爾沃和其合作伙伴Nordea銀行一起將這個(gè)新的系統和流程介紹給供應商。這個(gè)供應鏈融資模式不僅幫助沃爾沃通過(guò)延長(cháng)給供應商的付款期限加強了資金實(shí)力，同時(shí)還避免了公司面臨的一個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險——供應商破產(chǎn)。

　　“供應商破產(chǎn)是我們最擔心的，”Bayzelon說(shuō)到，“我們感到有責任來(lái)幫助供應商度過(guò)資金緊張的難關(guān)。盡管在信貸緊縮時(shí)期，我們高興地看到通過(guò)實(shí)施新的供應鏈融資模式，我們的供應商可以得到有序的融資?！?/p>

　　轉動(dòng)的齒輪

　　這個(gè)方案成功的關(guān)鍵是適應性，沃爾沃使它們的合作銀行適應變化的經(jīng)濟環(huán)境，從而為沃爾沃的供應商提供靈活的融資安排?！爱斘覀冃薷母犊钇谙迺r(shí)，我們會(huì )給供應商一個(gè)機會(huì )來(lái)適應。甚至在信貸緊縮的最差時(shí)期，我們的銀行仍然為我們的供應商提供足夠的融資支持?！?/p>

　　這個(gè)供應鏈融資系統已經(jīng)運行兩年多了，目前主要的挑戰是梳理內部流程和處理管理的問(wèn)題?！皬碗s性對沃爾沃而言是個(gè)內部問(wèn)題?！盉ayzelon說(shuō)，“我們在全世界有許多子公司和供應商，因而，在付款流程和系統設置方面常有些小的差異，所以復雜性主要體現在集中處理這些差異上?！?/p>

　　Bayzelon已經(jīng)在梳理沃爾沃內部流程上投入了很多時(shí)間，以確保供應商能及時(shí)得到款項?！霸谂c各子公司協(xié)商一些共同的標準和付款流程方面花費了大量的時(shí)間。舉例來(lái)說(shuō)，發(fā)票上有一個(gè)基準日，據此我們可以計算到期日，但是這一點(diǎn)在不同國家有不同的規則，因此，我必須來(lái)處理這個(gè)問(wèn)題?！?/p>

　　Bayzelon上線(xiàn)并使用了一個(gè)綜合的監控系統，他可以通過(guò)該系統了解到每筆付款是何時(shí)以何種方式付給了誰(shuí)，還可以查到供應商的相關(guān)信息。沃爾沃和其合作銀行都為此而高興，這個(gè)系統涵蓋了一系列可能的問(wèn)題。

　　“監控的一個(gè)關(guān)鍵要素是付款日。我們是根據發(fā)票日來(lái)計算付款日的。有時(shí)，由于貨物清點(diǎn)或庫存處理的問(wèn)題導致發(fā)票日缺失，因此供應商就無(wú)法得到及時(shí)的付款，進(jìn)而會(huì )給供應商帶來(lái)一系列的現金問(wèn)題。所以，我們不得不持續監控付款情況?！?/p>

　　穩步運行

　　為了達到擴充現金流并幫助供應商應對融資困難的目的，這個(gè)系統必須能夠有效的運轉。Bayzelon目前正處在對系統進(jìn)行微調的階段，通過(guò)供應商和子公司的反饋來(lái)保證沃爾沃在正確的方向上前進(jìn)。

　　同時(shí)，不僅要監控供應商，還要時(shí)時(shí)留意銀行的融資安排?！拔医?jīng)常向銀行咨詢(xún)我們供應商融資的情況。根據供應商的數量和業(yè)務(wù)量，小心地監控融資情況是非常重要的?！?/p>

　　盡管面對這么多令人頭疼的管理問(wèn)題，Bayzelon仍然對供應鏈融資系統充滿(mǎn)熱情。他知道壓力所在，并建立了監控系統?！拔易詈髮徍藢χ饕痰母犊?，如果付款由于某些原因沒(méi)能按時(shí)到賬，我會(huì )在第一時(shí)間從供應商那里得到反饋?！彼f(shuō)。

　　Bayzelon指出，供應鏈融資模式的成功，最重要的秘密是：“第一，有可信賴(lài)的合作伙伴來(lái)管理系統和融資；第二是不要低估實(shí)施的復雜程度。我還記得在幻燈片里看到這一概念是多么的簡(jiǎn)單，而具體實(shí)施過(guò)程又是多么的復雜?！?/p>

　　他又補充道：“在這個(gè)方面我們是先驅者，我們不得不投入大量的時(shí)間與會(huì )計專(zhuān)家及律師們進(jìn)行討論，以確保這個(gè)方案的構架是正確的。我們是從一張白紙做起的，這對我們來(lái)說(shuō)是一個(gè)很大的挑戰。我們希望這個(gè)系統運行得像瑞士鐘表一樣準確無(wú)誤。我不希望聽(tīng)到資金沒(méi)有按時(shí)到賬或被延誤等等的情況。我希望所有流程都能夠進(jìn)行電子化管理。最終我們要確保按時(shí)付款，這是最終目的?，F在，一切運行正常?！?/p>

　　(本文首發(fā)于CIMA Excellence in Leadership雜志，本刊經(jīng)授權編譯刊發(fā))